Money Flow Map — контролируемая схема и реестр транзакций. Для каждого существенного потока она фиксирует плательщика, получателя, правовую цель, договор, валюту, счёт или PSP, частоту, диапазон суммы, налоговый и бухгалтерский учёт, владельца процесса и доказательства. Карта не обещает быстрое банковское обслуживание, а выявляет противоречия до внешней проверки.
Состав карты
Добавьте к юридическим лицам и владельцам операционные счета, PSP, деловые кошельки, маркетплейсы, выплаты персоналу и налоговые направления. Показывайте существенные потоки и присвойте каждому идентификатор.
Сопроводительный реестр раскрывает каждую стрелку: продукт, правовое основание, ответственный за договор, выставившее счёт лицо, плательщик и получатель, страны, валюта, сумма и частота, комиссии, конвертация, допущения по НДС и налогам, бухгалтерский код и подтверждающий файл.
- Поступления от клиентов и возвраты
- Платежи поставщикам, подрядчикам и персоналу
- Внутригрупповые услуги, займы и дивиденды
- Взносы основателя и выплаты участникам
- Налоги, НДС, маркетплейсы и расчёты через PSP
Источник — данные, не память
Возьмите данные за 12 месяцев из банков, PSP, маркетплейсов и бухгалтерского реестра. Группируйте их по экономической цели. Крупные и рискованные потоки сверьте с договорами, счетами и учётом. Отдельно поговорите с финансовой, юридической, коммерческой и операционной командами — различия важны.
Сначала рисуется текущая модель. Не выдавайте целевую модель за действующую. Отметьте недокументированные потоки, использование личных счетов, непонятных третьих лиц, несоответствия стран и ручные обходные процедуры. Будущее состояние получает отдельную версию, ответственных и зависимости.
Четыре проверки каждой стрелки
Правовая проверка оценивает право и обязанность. Налоговая и бухгалтерская — отражение и отчётность. Банковская — соответствие профилю, цели и контрагентам. Операционная — инициирование, одобрение, сверку и остановку.
Одна положительная проверка не делает поток готовым. Внутригрупповой платёж может быть законным по договору, но иметь неверную цену, несогласованный учёт, быть неожиданным для банка или не предусматривать должного разделения обязанностей.
Управление живой картой
Назначьте ответственного, дату версии и события, запускающие пересмотр. Обновляйте карту при появлении нового рынка, продукта, юридического лица, владельца, счёта, PSP, валюты, крупного контрагента или существенном изменении объёма. Сохраняйте историю версий.
Карта не подтверждает автоматически законность, налоговое соответствие или принятие банком. Существенные допущения проверяют соответствующие специалисты. Честно используемая карта становится индексом для банковской проверки, аудита, проектирования казначейства и реагирования на инциденты.
Вопросы клиентов
Это то же самое, что схема владения?
Нет. Схема владения показывает собственность, а Money Flow Map — операции, договоры, счета, валюты, контроль и доказательства.
Карта гарантирует отсутствие блокировки?
Нет. Она повышает согласованность и выявляет пробелы, но банк сохраняет собственный мониторинг и право запросить сведения.
Какой уровень детализации нужен?
Достаточный для объяснения каждого существенного потока, но без копирования каждой строки выписки. Подробности находятся в реестре по идентификатору.